مالیات بر درآمد شخصی در عمان
مالیات بر درآمد شخصی در عمان یکی از موضوعات مهم و بحث‌برانگیزی است که در سال‌های اخیر مورد توجه قرار گرفته است. این موضوع با چشم‌انداز اقتصادی این کشور در قالب «Oman Vision 2040» همسو است. کشور عمان برخلاف اغلب کشورهای جهان، به دلیل برخورداری از منابع طبیعی غنی، از اشخاص حقیقی مالیاتی دریافت نمی کند؛ اما تغییرات اقتصادی، کاهش اتکای دولت به درآمدهای نفتی و تلاش برای گسترش پایه‌های مالیاتی، زمینه‌ساز تحولاتی مهم در سیاست‌های مالی این کشور شده است.
در حال حاضر، مالیات بر درآمد شخصی در عمان به‌عنوان یکی از ابزارهای نوین مالیاتی، در مرحله بررسی، تدوین و یا اجرای آزمایشی قرار گرفته است. اگرچه این سیاست در قالب یک قانون جامع و اجرایی، هنوز به‌طور کامل اعمال نشده، اما بررسی آثار، الزامات و فرآیندهای آن برای شهروندان و سرمایه‌گذاران و کسانی که قصد مهاجرت به عمان را دارند، اهمیت ویژه‌ای دارد.
اگر می خواهید درباره سیاست های مالیاتی عمان به اطلاعات بیش تری دست یابید، از شما دعوت می کنیم تا انتهای مقاله همراه ما باشید.
دلایل اجرای مالیات بر درآمد شخصی در عمان
اجرای مالیات بر درآمد شخصی در عمان، بخشی از یک رویکرد کلان اقتصادی است؛ این رویکرد با هدف کاهش وابستگی به منابع نفتی و گسترش درآمدهای پایدار دولت طراحی شده است. در چارچوب چشم‌انداز ۲۰۴۰ عمان که بر تنوع‌بخشی به اقتصاد و توسعه منابع مالی غیرنفتی تأکید دارد، یکی از کلیدی ترین اولویت ها، گسترش نظام مالیاتی می باشد.
گفتنی است که بودجه کشور عمان در گذشته اغلب از محل فروش نفت و گاز تأمین می‌شد؛ اما این دولت با نوسانات قیمت جهانی نفت و همچنین فشارهای مالی ناشی از پاندمی کرونا، به فکر اصلاحات ساختاری در نظام مالی خود افتاد. در این میان، مالیات بر درآمد شخصی علاوه بر اینکه به‌عنوان یک منبع درآمدی جدید مطرح شد، بلکه به عنوان ابزاری برای تقویت عدالت اجتماعی و افزایش مشارکت شهروندان در توسعه ملی نیز تلقی گشت.
از دیگر دلایلی که دولت عمان برای اجرای این نوع مالیات ها دارد می توان به:
- بهبود شفافیت مالی
- ارتقای سطح خدمات عمومی
- افزایش اعتماد سرمایه‌گذاران خارجی
- کاهش کسری بودجه
اشاره کرد.
چه کسانی مشمول مالیات بر درآمد شخصی در عمان هستند؟
با توجه به اینکه دولت عمان در اجرای اصلاحات مالی، رویکرد تدریجی در برگرفته، تعیین دقیق افراد مشمول مالیات بر درآمد شخصی، یکی از مهمترین مراحل طراحی این نظام مالیاتی است. اگرچه قانون نهایی هنوز به‌طور رسمی اجرایی نشده، اما چارچوب‌های پیشنهادی از سوی مقامات مالی کشور، دید روشنی از مشمولین احتمالی این مالیات، به ما ارائه می‌دهد.
به‌طور کلی، انتظار بر این است، در مرحله اول طرح این مالیات، افراد با درآمدهای بالا را هدف قرار دهد؛ به‌ویژه کارکنان خارجی (اکسپت‌ها) که بخش بزرگی از نیروی کار متخصص در عمان را تشکیل داده اند. هدف از این اقدام نیز کاهش فشار اقتصادی از روی شهروندان عمانی و ایجاد تعادل در نظام مالیاتی کشور است.
در پیش‌نویس‌های که توسط وزارت دارایی عمان ارائه شده، معیارهایی مانند میزان درآمد سالانه، نوع شغل، محل اقامت و تابعیت فرد در تعیین شمول مالیات نقش کلیدی دارند. همچنین این احتمال وجود دارد که سیستم مالیاتی پلکانی (تصاعدی) اجرا شود؛ یعنی افراد با درآمد بیشتر، مالیات بالاتری پرداخت کنند.
نکته قابل‌توجه این است که فریلنسرها، کارآفرینان و مشاغل آزاد نیز در فازهای بعدی ممکن است تحت پوشش این طرح قرار گیرند. در مجموع باید بگوییم تمرکز دولت بر ایجاد یک نظام مالیاتی عادلانه، مرحله‌ای و متناسب با توان اقتصادی افراد است.
نرخ‌ها و معافیت‌های مالیات بر درآمد شخصی در عمان
تعیین نرخ مالیات در چارچوب طراحی نظام مالیاتی جدید، یکی از حساس‌ترین و مهمترین بخش‌های این برنامه است. بررسی پیش‌نویس‌ها و بیانیه‌های منتشرشده توسط نهادهای مالی عمان، نشان می دهد که دولت با اتخاذ رویکردی مرحله‌ای و متعادل، قصد دارد از بروز شوک اقتصادی و نارضایتی عمومی جلوگیری کند.
طبق گزارش‌های غیررسمی و تحلیل‌های اقتصادی، برای سطوح مختلف درآمدی، پیشنهادهایی مبنی بر اعمال نرخ‌های تصاعدی بین ۵ تا ۱۵ درصد در حال بررسی است. این ساختار به نحوی طراحی می‌شود که افراد با درآمد کمتر، یا از مالیات معاف باشند یا نرخ بسیار پایینی را پرداخت کنند؛ در حالی که درآمدهای بالا سهم بیشتری پرداخت خواهند کرد.
همچنین پیرامون معافیت‌های مالیاتی، بحث‌های گسترده‌ای مطرح است. احتمال می رود دولت عمان بر اساس الگوهای منطقه‌ای، برای درآمدهای زیر یک آستانه مشخص (مثلاً ۸۰۰۰ یا ۱۰۰۰۰ ریال عمانی در سال) معافیت کامل در نظر بگیرد. این اقدام باعث می‌شود اقشار کم‌درآمد آسیب نبینند و فشار مالیات تنها بر طبقات بالاتر وارد شود.
در کنار این موارد، ممکن است دولت برای گروه‌های خاص مثل معلمان، نیروهای درمانی و بازنشستگان، معافیت‌های هدفمندی در نظر بگیرد. این سیاست‌ها با هدف حفظ عدالت اجتماعی و حفظ سطح رفاه عمومی اجرا خواهند شد.
نحوه محاسبه پرداخت مالیات
شفافیت و سهولت در محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد شخصی، یکی از نکات کلیدی در اجرای موفق نظام مالیاتی است. بر اساس تجربه کشورهای منطقه، انتظار می رود عمان سیستم مالیاتی مدرن و کاربرپسندی را پیاده‌سازی کندکه افراد بتوانند به‌راحتی میزان مالیات خود را محاسبه و پرداخت نمایند.
فرآیند محاسبه مالیات نیز معمولاً با در نظر گرفتن کل درآمد سالانه فرد آغاز می‌شود که ممکن است شامل حقوق، درآمدهای جانبی، سود سرمایه‌گذاری و سایر منابع مالی باشد. سپس با اعمال نرخ‌های مالیاتی تصاعدی و کم کردن معافیت‌ها و کسورات مجاز، میزان مالیات نهایی تعیین می‌گردد.
در زمینه پرداخت مالیات، احتمالاً سامانه‌های آنلاین پیشرفته‌ای به‌کار گرفته خواهند شد که افراد بتوانند بدون مراجعه حضوری، اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت و مالیات را پرداخت کنند.
تأثیرات مالیات بر درآمد شخصی بر اقتصاد و جامعه
اجرای مالیات بر درآمد شخصی در عمان، علاوه بر تامین منابع مالی جدید برای دولت، می‌تواند تاثیرات گسترده‌ای بر اقتصاد و جامعه این کشور داشته باشد. این سیاست مالیاتی، به عنوان یکی از ابزارهای کلیدی در چارچوب اصلاحات اقتصادی عمان، اهداف متعددی را دنبال می‌کند که برخی از آنها عبارت اند از:
افزایش درآمدهای دولت و کاهش وابستگی به نفت
یکی از مهمترین تأثیرات، افزایش پایداری مالی دولت است. با گسترش پایه مالیاتی و درآمدزایی از منابع غیرنفتی، عمان می‌تواند کمتر به نوسانات قیمت نفت وابسته باشد و بودجه خود را پایدارتر کند.
عدالت اجتماعی و توزیع مجدد ثروت
مالیات بر درآمد شخصی به عنوان ابزاری برای تحقق عدالت اجتماعی عمل می‌کند. با دریافت مالیات از درآمدهای بالا، دولت می‌تواند منابع مالی خود را به خدمات عمومی و رفاه اجتماعی اختصاص دهد و شکاف‌های درآمدی را کاهش دهد.
چالش‌ها و فرصت‌ها
هرچند اجرای مالیات بر درآمد شخصی فرصت‌های زیادی دارد، اما ممکن است با چالش‌هایی مانند مقاومت برخی گروه‌ها، پیچیدگی‌های اداری و نیاز به فرهنگ‌سازی مالی مواجه شود. به‌کارگیری فناوری‌های نوین و آموزش‌های مالی می‌تواند به کاهش این مشکلات کمک کند.
نکات مهم در رابطه با طرح مالیات بر درآمد
در این بخش به‌صورت خلاصه، مهمترین نکات اجرایی و کاربردی درباره مالیات بر درآمد شخصی در عمان را مرور می‌کنیم. این موارد می‌توانند برای کارمندان، مهاجران، کارفرمایان و سرمایه‌گذاران بسیار حیاتی باشند:
- مهاجران فعلاً مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیستند، اما احتمال دارد در آینده با اصلاح قانون، برخی گروه‌های پر درآمد مشمول شوند
- سهم بیمه اجتماعی ۱۷.۵٪ است.۷٪ از سوی کارمند و ۱۰.۵٪ از سوی کارفرما پرداخت می‌شود؛ این سهم در عمل نقش مهمی در هزینه‌های فردی دارد.
- درآمدهای بالای ۱۰۰٬۰۰۰ دلار در سال مشمول مالیات تصاعدی هستند؛ نرخ پیش‌بینی شده برای این گروه بین ۵ تا ۹ درصد است.
- مالیات بر درآمد شخصی بخشی از ساختار مالیاتی جامع عمان است که شامل مالیات بر شرکت‌ها، VAT، مالیات املاک و مالیات توریستی نیز می‌شود.
سخن پایانی
مالیات بر درآمد شخصی در عمان، گرچه هنوز در مراحل نهایی تصویب و اجرا قرار دارد، اما اجرای آن نقشی کلیدی در تحول اقتصادی و توسعه پایدار این کشور ایفا خواهد کرد. با توجه به چشم‌انداز ۲۰۴۰ عمان و نیاز به تنوع‌بخشی به منابع درآمدی دولت، این مالیات ابزاری مؤثر برای کاهش وابستگی به نفت و افزایش عدالت اجتماعی محسوب می‌شود.
اجرای صحیح و شفاف این سیاست نیازمند تدوین قوانین جامع، آموزش و فرهنگ‌سازی مالی و فراهم کردن زیرساخت‌های دیجیتال مناسب برای تسهیل فرآیندهای مالیاتی است. همچنین، توجه ویژه به معافیت‌ها و نرخ‌های متناسب، می‌تواند تضمین‌کننده پذیرش و موفقیت این طرح باشد.
در نهایت، این طرح فرصتی برای تقویت اقتصاد ملی، افزایش رفاه عمومی و تحقق عدالت اجتماعی فراهم می‌آورد که می‌تواند نقشی مهم در آینده مالی و توسعه پایدار این کشور داشته باشد.
❓ سوالات متداول درباره مالیات بر درآمد شخصی در عمان
خیر. در حال حاضر (تا سال 2025)، عمان هیچ‌گونه مالیات بر درآمد شخصی از افراد (چه عمانی، چه خارجی) دریافت نمی‌کند.
خیر. حقوق و دستمزد افراد شاغل در عمان مشمول مالیات بر درآمد نیست.
خیر. تا زمانی که منبع درآمد شما حقوق و دستمزد داخل عمان است و درآمد شخصی است، نیازی به ارائه اظهارنامه مالیاتی ندارید.
خیر. عمان سیستم مالیات بر درآمد جهانی ندارد؛ بنابراین، درآمدهای خارجی شما هم مشمول مالیات نیستند.
بله. شرکت‌ها و کسب‌وکارهای ثبت‌شده در عمان مشمول مالیات بر درآمد شرکتی هستند (نرخ پایه 15%).
تا سال 2025، هیچ قانون رسمی برای اعمال مالیات بر درآمد شخصی تصویب نشده؛ اما در اسناد برنامه چشم‌انداز 2040 عمان، امکان بررسی این موضوع در آینده مطرح شده است.
بله. VAT یا مالیات بر ارزش افزوده (5%) از سال 2021 در عمان اجرا شده، اما این نوع مالیات بر مصرف است، نه درآمد شخصی.
در زمینه درآمد شخصی، تفاوتی ندارد؛ چون هیچ‌کس مالیات بر درآمد شخصی نمی‌پردازد. اما برای کسب‌وکارها، اقامت می‌تواند اثرگذار باشد.
نمایشگاه‌ها و تعامل تجاری مستقیم در عمان
مرکز نمایشگاه‌های بین‌المللی عمان (OCEC) در واقع قلب تپنده رویدادهای تجاری خاورمیانه به شمار می‌رود که میزبان معتبرترین نمایشگاه‌های منطقه […]
چگونگی افتتاح حساب بانکی در عمان
آیا شما هم قصد سفر به عمان را دارید و نمی‌دانید نحوه افتتاح حساب بانکی در عمان چگونه است؟ با […]
مشاغل پردرآمد در عمان کدامند؟
در این مقاله قصد داریم شما را با مشاغل پردرآمد در عمان آشنا نماییم. عمان، کشوری واقع در سواحل جنوب […]